[公告]宁通信Ｂ(200468)2008年1月1日至2008年6月30日止财务报表及附注
南京普天通信股份有限公司 2008年1月1日至2008年6月30日止 财务报表及附注 南京普天通信股份有限公司 2008年6月30日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 272,021,697.77 194,203,698.31 287,726,540.06 199,852,279.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 6,527,418.10 2,077,695.00 9,520,075.20 1,303,420.50 应收账款 395,009,858.45 279,607,189.86 321,963,622.38 215,208,638.19 预付款项 11,369,332.52 4,078,727.60 8,013,943.63 5,005,433.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 1,562,824.17 1,562,824.17 其他应收款 66,108,838.53 74,102,204.25 54,056,194.10 49,647,188.72 买入返售金融资产 存货 166,967,740.16 56,133,892.08 165,661,233.35 65,792,748.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 918,004,885.53 610,203,407.10 848,504,432.89 538,372,533.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 216,797,253.33 328,895,238.07 214,759,591.64 335,677,647.38 投资性房地产 5,556,021.97 5,678,568.25 固定资产 59,323,252.32 41,534,096.86 68,049,573.06 43,901,944.96 在建工程 13,286,337.81 623,297.48 6,937,748.78 270,490.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,529,437.81 3,409,031.15 11,010,544.08 3,614,811.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,254.39 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 305,492,303.24 374,461,663.56 306,439,280.20 383,464,894.17 资产总计 1,223,497,188.77 984,665,070.66 1,154,943,713.09 921,837,427.56 企业负责人：赵新平 主管会计工作的负责人：孙良 会计机构负责人：石炼 南京普天通信股份有限公司 2008年6月30日资产负债表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币元) 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 410,000,000.00 290,000,000.00 404,000,000.00 280,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 80,000,000.00 160,000,000.00 80,000,000.00 应付账款 278,140,199.89 70,227,450.58 254,366,894.39 76,056,245.87 预收款项 18,807,108.35 3,222,837.76 32,990,187.59 3,801,729.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,604,171.66 3,419,558.37 14,749,924.40 4,119,207.68 应交税费 -9,698,110.46 2,563,831.83 -6,010,483.82 1,216,760.08 应付利息 其他应付款 50,523,394.74 141,004,416.02 71,950,839.60 155,861,697.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 840,376,764.18 670,438,094.56 772,047,362.16 601,055,640.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 80,118.00 80,118.00 80,118.00 80,118.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 796,642.30 796,642.30 1,350,000.00 1,350,000.00 非流动负债合计 876,760.30 876,760.30 1,430,118.00 1,430,118.00 负债合计 841,253,524.48 671,314,854.86 773,477,480.16 602,485,758.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 资本公积 183,465,955.00 172,417,299.81 183,465,955.00 172,417,299.81 减：库存股 盈余公积 589,559.77 589,559.76 589,559.77 589,559.76 一般风险准备 未分配利润 -76,601,292.65 -74,656,643.77 -77,343,697.79 -68,655,190.82 外币报表折算差额 1,660,292.95 -1,325,917.73 归属于母公司所有者权益合计 324,114,515.07 313,350,215.80 320,385,899.25 319,351,668.75 少数股东权益 58,129,149.22 61,080,333.68 所有者权益合计 382,243,664.29 313,350,215.80 381,466,232.93 319,351,668.75 负债和所有者权益总计 1,223,497,188.77 984,665,070.66 1,154,943,713.09 921,837,427.56 企业负责人：赵新平 主管会计工作的负责人：孙良 会计机构负责人：石炼 南京普天通信股份有限公司 2008 年 1-6月利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 533,182,988.51 273,497,124.34 514,996,133.04 281,644,203.49 其中：营业收入 533,182,988.51 273,497,124.34 514,996,133.04 281,644,203.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 526,861,160.47 281,772,274.80 510,668,061.78 288,742,761.00 其中：营业成本 444,716,093.94 234,407,234.25 433,904,468.52 248,626,758.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,051,770.87 195,661.93 626,420.11 -426,077.67 销售费用 36,006,180.73 17,531,957.19 33,408,350.96 14,425,050.98 管理费用 32,189,625.90 17,429,678.60 43,046,466.64 24,355,100.60 财务费用 13,690,367.66 12,519,354.78 9,526,611.37 8,761,183.81 资产减值损失 -1,792,878.63 -311,611.95 -9,844,255.82 -6,999,255.22 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 1,463,689.53 2,245,140.83 1,223,963.17 1,223,963.17 其中：对联营企业和合营企业的 1,463,689.53 2,245,140.83 1,223,963.17 1,223,963.17 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 186,041.85 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,785,517.57 -6,030,009.63 5,738,076.28 -5,874,594.34 加：营业外收入 358,612.81 32,200.000 585,464.23 99,868.54 减：营业外支出 172,501.36 3,643.320 557,464.73 250,341.26 其中：非流动资产处置损失 35,854.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,971,629.02 -6,001,452.95 5,766,075.78 -6,025,067.06 减：所得税费用 2,878,249.14 1,394,773.93 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,093,379.88 -6,001,452.95 4,371,301.85 -6,025,067.06 归属于母公司所有者的净利润 742,405.14 63,695.55 少数股东损益 4,350,974.74 4,307,606.30 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0035 -0.028 0.0003 -0.028 （二）稀释每股收益 0.0035 -0.028 0.0003 -0.028 企业负责人：赵新平 主管会计工作的负责人：孙良 会计机构负责人：石炼 南京普天通信股份有限公司 2008年 1-6月现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 544,369,047.62 254,581,706.84 682,825,470.83 389,566,590.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 262,500.00 269,709.89 收到其他与经营活动有关的现金 8,456,266.99 60,837,463.03 7,232,867.29 52,614,668.17 经营活动现金流入小计 553,087,814.61 315,419,169.87 690,328,048.01 442,181,258.33 购买商品、接受劳务支付的现金 520,954,649.81 326,620,882.34 571,783,939.78 359,676,113.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,355,058.25 21,512,990.13 41,972,641.79 24,070,878.91 支付的各项税费 26,041,586.33 8,555,430.79 18,209,880.93 7,275,123.73 支付其他与经营活动有关的现金 23,367,396.92 8,503,036.26 21,719,718.18 6,726,303.62 经营活动现金流出小计 607,718,691.31 365,192,339.52 653,686,180.68 397,748,419.62 经营活动产生的现金流量净额 -54,630,876.70 -49,773,169.65 36,641,867.33 44,432,838.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 536,297.00 取得投资收益收到的现金 250,000.00 250,000.00 461,037.19 6,441,354.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资 3,888.50 333,357.77 126,827.20 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 10,980,200.00 10,980,200.00 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,770,385.50 11,230,200.00 794,394.96 6,568,181.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资 11,897,891.83 2,558,079.50 18,589,399.28 11,727,484.10 产支付的现金 投资支付的现金 378,780.00 378,780.00 4,414,445.62 2,914,445.62 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,276,671.83 2,936,859.50 23,003,844.90 14,641,929.72 投资活动产生的现金流量净额 -506,286.33 8,293,340.50 -22,209,449.94 -8,073,748.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 386,000,000.00 350,000,000.00 307,000,000.00 280,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 386,000,000.00 350,000,000.00 307,000,000.00 280,000,000.00 偿还债务支付的现金 321,000,000.00 290,000,000.00 306,900,000.00 285,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,514,346.25 14,115,419.03 13,467,156.98 12,415,165.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流出小计 356,514,346.25 324,115,419.03 320,367,156.98 297,415,165.57 筹资活动产生的现金流量净额 29,485,653.75 25,884,580.97 -13,367,156.98 -17,415,165.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -53,333.01 -53,333.01 -113,575.69 -452,353.26 五、现金及现金等价物净增加额 -25,704,842.29 -15,648,581.19 951,684.72 18,491,571.66 加：期初现金及现金等价物余额 217,726,540.06 129,852,279.50 264,226,520.21 193,648,876.09 六、期末现金及现金等价物余额 192,021,697.77 114,203,698.31 265,178,204.93 212,140,447.75 企业负责人：赵新平 主管会计工作的负责人：孙良 会计机构负责人：石炼 南京普天通信股份有限公司 2008年6月30日所有者权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 少数股东 所有者权 实收资本 少数股东 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 减：库存 一般风险 未分配利 （或股 资本公积 盈余公积 其他 权益 益合计 （或股 资本公积 盈余公积 其他 权益 益合计 股 准备 润 股 准备 润 本） 本） 215,000, 183,465, 589,559. -77,343, -1,325,9 61,080,3 381,466, 215,000, 189,178, 26,943,4 -83,098, -31,812, 60,194,8 376,405,一、上年年末余额 000.00 955.00 77 697.79 17.73 33.68 232.93 000.00 025.20 83.15 223.47 555.20 62.29 591.97 -5,722,9 -26,353, 1,817,65 31,187,5 928,276. 加：会计政策变更 84.00 923.38 5.74 28.24 60 前期差错更正 215,000, 183,465, 589,559. -77,343, -1,325,9 61,080,3 381,466, 215,000, 183,455, 589,559. -81,280, -625,026 60,194,8 377,333,二、本年年初余额 000.00 955.00 77 697.79 17.73 33.68 232.93 000.00 041.20 77 567.73 .96 62.29 868.57 三、本年增减变动金额（减少以“-” 742,405. 2,986,21 -2,951,1 777,431. 10,913.8 3,936,86 -700,890 885,471. 4,132,36 号填列） 14 0.68 84.46 36 0 9.94 .77 39 4.36 742,405. 4,350,97 5,093,37 3,936,86 4,555,24 8,492,11 （一）净利润 14 4.74 9.88 9.94 9.85 9.79 （二）直接计入所有者权益的利得 2,986,21 2,986,21 10,913.8 -700,890 -689,976 和损失 0.68 0.68 0 .77 .97 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 2,986,21 2,986,21 10,913.8 -700,890 -689,976 4．其他 0.68 0.68 0 .77 .97 742,405. 2,986,21 4,350,97 8,079,59 10,913.8 3,936,86 -700,890 4,555,24 7,802,14 上述（一）和（二）小计 14 0.68 4.74 0.56 0 9.94 .77 9.85 2.82 -7,302,1 -7,302,1 -336,494 -336,494 （三）所有者投入和减少资本 59.20 59.20 .57 .57 1.所有者投入资本 -336,494 -336,494 .57 .57 2．股份支付计入所有者权益的金 额 -7,302,1 -7,302,1 3．其他 59.20 59.20 -3,333,2 -3,333,2 （四）利润分配 83.89 83.89 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 -3,333,2 -3,333,2 3．对所有者（或股东）的分配 83.89 83.89 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 215,000, 183,465, 589,559. -76,601, 1,660,29 58,129,1 382,243, 215,000, 183,465, 589,559. -77,343, -1,325,9 61,080,3 381,466,四、本期期末余额 000.00 955.00 77 292.65 2.95 49.22 664.29 000.00 955.00 77 697.79 17.73 33.68 232.93 企业负责人：赵新平 主管会计工作的负责人：孙良 会计机构负责人：石炼 财务报表附注 一、公司基本情况 南京普天通信股份有限公司（以下简称 “公司”）前身系邮电部南京通信设备厂。1997 年 3 月 21 日经国家经济体质改革委员会体改生（1997）28 号文批复同意以募集方式设立股份有限公司，1997 年 5 月 22 日在深圳证券交易所上市，截止 2008 年 6 月 30 日，公司股本为人民币 215,000,000.00 元。所属行业为通信设备制造业。公司经营范围为：数据通信产品、有线通信产品、无线通信产品、分线、配线通信产品、多媒体计算机、数字电视、视频会议系统、汽车电子等相关产品和软件的研发、制造，销售公司自产产品，并提供相应的售后服务。通信 信息网络工程设计、计算机信息系统工程设计、系统集成及相关咨询服务。 二、主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 自公历 1 月1 日至12月31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 9 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 10 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项前五位。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 提取比例（％） 提取比例（％） 应收款项账龄 （通信产品） （非通信产品 2 年以内 0.00 0.00 2 年－3 年 10.00 20.00 3 年－4 年 30.00 50.00 4 年－5 年 40.00 80.00 5 年－6 年 80.00 100.00 6 年以上 100.00 100.00 （十一）存货核算方法 1、存货的分类 11 存货分类为：原材料、产成品、周转材料、在产品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用分次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。 3、固定资产的初始计量 12 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15－35 年 3％ 2.77－6.47％ 机器设备 10－15 年 3％ 6.47－9.70％ 运输设备 6－8 年 3％ 12.13－16.17％ 13 电子及其他设备 4－11 年 3％ 8.82－24.25％ （十四）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 估计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用权证年限 软 件 5-10 年 更新周期 专有技术 10 年 专有证书年限 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 14 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 15 （十八）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，对合营企业不采用比例合并法，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 16 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十九）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 17 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初年末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （二十）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 （二十二）合并报表合并范围发生变更的理由 公司上年对控股企业南京普天鸿雁电器有限公司进行合并，2008年 6 月份公司将该公司股 18 权全部对外转让，不再将南京普天鸿雁电器有限公司纳入合并范围。 三、税项 （一）流转税及附加 1、流转税 应税项目 税 种 税率 产品销售收入 增值税 17% 材料转让收入 增值税 17% 租金收入 营业税 5% 安装加工服务收入 营业税 3%－5% 2、城市维护建设税 按流转税税额的 7%计算和缴纳。公司属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税。 3、教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。公司属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。 （二）企业所得税 注 2007 年 2008 年 公 司 （1） 15% 25% 南京南方电讯有限公司 （1） 15% 25% 南京八达通信设备有限公司 33% 25% 南京普天信息技术有限公司 33% 25% 南京普天楼宇智能有限公司 （1） 15% 25% 普天通信（香港）股份有限公司 （2） 17.5% 17.5% 北京立康普通信设备有限公司 25.5% 25% 南京普天网络有限公司 33% 25% 南京普天王芝通信有限公司 24% 25% 南京普天长乐通信设备有限公司 33% 25% 南京通讯设备厂七分厂 33% 25% 南京普天通信科技有限公司 33% 25% 1、公司、南京南方电讯有限公司及南京普天楼宇智能有限公司系高新技术企业，位于经国家科学技术委员会批准成立的南京江宁国家高新技术产业开发区内。根据有关规定，公司、南京南方电讯有限公司及南京普天楼宇智能有限公司应按 15%的税率缴纳企业所得税。但由于 08 年实行“两税合一”后，目前暂时执行统一的企业所得税率 25%，俟江苏省科委等相关部门 08 年重新核定为高新技术企业后执行 15%的税率。 2、普天通信（香港）股份有限公司于 2000 年 12 月1 日在香港成立，根据香港有关规定，按 17.5%的税率缴纳企业所得税。 19 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006年 2 月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。公 司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资 料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性 投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进 行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）非企业合并方式取得的子公司 本公司直 本公司间 是否 被投资单位全称 经营范围 注册资本 母公司实际投资额 接持有权 接持有的 备注 合并 益比例 权益比例 南京南方电讯有限 数据通讯产品制造服务销售等卡接 3,420.50 3,317.89 97.00% 1.24% 是 --- 公司 南京八达通信设备 卡式成端通信设备制造 1,130.14 678.07 60.00% 0.00 是 --- 有限公司 通信设备、网络设备、电子产品、数 据通信产品、电器机械及器材产品和 配套软件的研发、生产、销售、安装、 南京普天信息技术 维修、通信信息网络工程、建筑智能 1,400.00 1,386.00 99.00% 1.00% 是 --- 有限公司 化工程、计算机信息系统工程设计、 施工及系统集成、咨询；通讯设备维 护；物业管理 南京普天楼宇智能 楼宇智能产品的生产、销售;建筑智能 是 1,200.00 496.21 41.3505% 0.00 注 有限公司 工程的设计、施工、系统集成 普天通信（香港）股 通信产品进出口贸易，高新技术的研 港元200 港元180 90.00% 0.00 是 --- 份有限公司 发和技术转让，技术贸易 北京立康普通信设 生产及销售网络电子产品，数字传输 美元50 美元25.5 51.00% 0.00 是 --- 备有限公司 设备等 南京普天网络有限 通信，网络电子设备和软件的研发，生 1,000.00 921.60 92.16 0.00 是 --- 公司 产，维修、销售电子计算机系统集成 南京普天王芝有限 研究开发、生产CDMA 手机产品，销售 美元1,090 美元730.30 67.00 0.00 是 --- 公司 自产产品并提供相关服务 户外配线，分线设备，户外与机房网 南京普天长乐通信 络机箱（柜）设备，通信电子产品制 1,000.00 507.00 50.70 0.00 是 --- 设备有限公司 造，销售 南京通信设备厂七 电子元器件，电器产品，通信器件零 60.00 0.00 0.00 50.70 是 孙公司 分厂 部件的加工 汽车报站器元器件及其他电子配件组 南京普天通信科技 装；电子产品、通讯设备研发、销售、 475.00 332.50 70.00 0.00 是 --- 有限公司 技术服务；网络工程设计、施工、维 护、系统集成 注：南京普天楼宇智能有限公司（简称楼宇公司），注册资本为 1,200 万元，公司持股比 例为 41.3505%,但由于公司在楼宇公司董事会中拥有半数以上投票权，并对楼宇公司具有实质 性控制，因此将其纳入合并范围内。 （二）本年合并报表范围的变更情况 本年减少合并单位 1 家，原因为：南京普天鸿雁电器有限公司注册资本为 193万美元，经 营范围为生产及销售电工器材，通信配套设备，塑料制品相关产品配套服务，公司对其投资额 为 98.82 万美元，持股比例为 51.20%，由于本期已将普天鸿雁股权全部转让与中国普天信息产 业股份有限公司。公司合并财务报表按照 2006年 2 月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财 20 务报表》执行，公司合并报表时未并入普天鸿雁公司资产负债表期末数，但对其 1-5 月份利润 表已并入。 南京普天鸿雁电器有限公司 2008 年5 月31 日报表主要情况如下： 资产总额 净资产 收 入 净利润 56,690,903.64 14,896,517.08 29,907,081.94 -466,643.60 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数） （一）货币资金 期末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 182,492.25 53,422.12 人民币 182,492.25 53,422.12 银行存款 191,208,848.29 214,286,889.32 人民币 178,215,468.80 198,952,895.11 美 元 1,169,883.17 7.4405 8,704,506.32 1,707,507.28 7.3046 12,472,657.68 港 币 864,210.56 0.9190 794,234.49 256,686.19 0.93638 240,355.81 欧 元 335,827.30 10.3976 3,491,798.97 245,428.03 10.6669 2,617,956.25 英 镑 208.19 13.6400 2,839.71 207.43 14.5807 3,024.47 其他货币资金 80,630,357.23 73,386,228.62 人民币 80,630,357.23 73,386,228.62 合 计 272,021,697.77 287,726,540.06 其他货币资金分类表 期末其他货币资金 金 额 存出投资款 信用证开证保证金 345,013.41 银行承兑汇票保证金* 80,000,000.00 其他保证金 285,343.82 合 计 80,630,357.23 *已在现金流量表中扣除。 （二）应收票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 3,896,977.40 8,260,976.02 商业承兑汇票 2,630,440.70 1,259,099.18 合 计 6,527,418.10 9,520,075.20 21 （三）应收账款 1、应收账款构成 期末数 年初数 坏账准 项 目 占总额比 占总额 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 比例 计提比例 比例 1、单项金额重大并已单 --- --- --- --- --- --- --- ---独计提坏账准备的款项 2、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 419,873,141.75 100.00% 5.92% 24,863,283.30 350,834,990.82 100.00% 8.23% 28,871,368.44 项， 351,052,209.52 793,076.98 其中：1 年以内 83.61% 0.23% 270,672,037.05 77.15% 0.30% 820,754.94 1－2 年 30,240,559.96 7.20% 9.81% 2,967,303.49 38,562,968.58 10.99% 8.47% 3,264,693.64 16,632,236.89 5,250,956.68 2－3 年 3.96% 31.57% 20,627,414.91 5.88% 37.04% 7,639,594.58 7,104,593.50 4,085,031.87 3－４年 1.69% 57.50% 6,241,050.78 1.78% 60.09% 3,750,199.47 3,843,106.15 2,579,874.48 ４－５年 0.92% 67.13% 4,579,506.57 1.31% 84.09% 3,851,022.79 11,000,435.73 9,187,039.80 ５年以上 2.62% 83.52% 10,152,012.93 2.89% 94.02% 9,545,103.02 419,873,141.75 24,863,283.30 合 计 100.00% 350,834,990.82 100.00% 28,871,368.44 2、单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第一名 19,353,934.00 0.00% 坏账可能性较小 第二名 16,071,778.00 0.00% 坏账可能性较小 第三名 8,982,062.98 0.00% 坏账可能性较小 第四名 8,528,334.37 0.00% 坏账可能性较小 第五名 7,165,595.00 0.00% 坏账可能性较小 3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 第一名 19,353,934.00 1 年以内 4.61% 第二名 16,071,778.00 1 年以内 3.83% 第三名 8,982,062.98 1 年以内 2.14% 第四名 8,528,334.37 1 年以内 2.03% 22 第五名 7,165,595.00 1 年以内 1.71% （四）预付账款 1、账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 11,357,082.52 99.89% 7,841,945.31 97.85% 1－2 年 10,000.00 0.09% 169,748.32 2.12% 2－3 年 2,250.00 0.02% 2,250.00 0.03% 合 计 11,369,332.52 100% 8,013,943.63 100.00% 2、期末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 期末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 --- --- --- --- --- --- --- ---计提坏账准备的款项 2、其他按账龄段划分为类 71,686,817.41 100.00% 7.78% 5,577,978.88 60,136,552.93 100.00% 10.11% 6,080,358.83 似信用风险特征的款项， 其中：1 年以内 53,417,070.28 74.51% 0.36% 193,046.10 35,769,963.98 59.49% 0.54% 193,046.10 1－2 年 2,645,315.22 3.69% 6.88% 181,946.33 2,434,364.40 4.05% 4.38% 106,542.43 2－3 年 11,931,299.28 16.64% 17.22% 2,054,324.32 17,550,391.14 29.18% 13.32% 2,338,317.67 3－４年 749,267.27 1.05% 43.25% 324,084.46 1,602,256.93 2.66% 53.05% 850,074.12 ４－５年 608,801.85 0.85% 83.15% 506,201.85 591,551.40 0.98% 71.18% 421,041.12 ５年以上 2,335,063.51 3.26% 99.29% 2,318,375.82 2,188,025.08 3.64% 99.24% 2,171,337.39 合 计 71,686,817.41 100.00% 5,577,978.88 60,136,552.93 100.00% 6,080,358.83 2、单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第一名 10,361,249.00 10% 预计坏账的可能性 第二名 6,500,000.00 0.00% 坏账可能性较小 第三名 4,815,430.55 10% 预计坏账的可能性 第四名 4,000,000.00 0.00% 坏账可能性较小 第五名 2,500,000.00 0.00% 坏账可能性较小 3、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 23 4、期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 第一名 股权转让款 10,361,249.00 3-4 年 14.45% 第二名 暂付款 6,500,000.00 1-2 年 9.07% 第三名 暂付款 4,815,430.55 2-3 年 6.72% 第四名 暂付款 4,000,000.00 1-2 年 5.58% 第五名 暂付款 2,500,000.00 1-2 年 3.49% 6、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 0.00 ％。 （六）存货及存货跌价准备 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 40,295,655.30 6,190,581.99 30,131,401.31 6,322,693.53 在产品 18,887,533.82 10,404,064.58 23,464,841.84 10,404,064.58 产成品 132,766,849.58 8,387,651.97 139,649,219.22 10,857,470.91 合 计 191,950,038.70 24,982,298.54 193,245,462.37 27,584,229.02 存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转出 原材料 6,322,693.53 --- --- 132,111.54 6,190,581.99 在产品 10,404,064.58 --- --- --- 10,404,064.58 产成品 10,857,470.91 --- --- 2,469,818.94 8,387,651.97 合 计 27,584,229.02 --- --- 2,601,930.48 24,982,298.54 （七）长期股权投资 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 216,797,253.33 --- 214,759,591.64 --- 24 1、被投资单位主要信息 本企业持 本企业在被投资 期末净资 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 产总额 收入总额 净利润 一、合营企业 1、南京曼奈柯斯电器有限公司 南京市 工业用插头插座产销等 50.00％ 50.00% 45,805,095.03 50,576,917.01 2,247,246.22 2、丹阳普天楼宇数据电缆有限公司 丹阳市 数据电缆产销等 50.00％ 50.00% 3,000,000.00 --- --- 二、联营企业 1、南京普天大唐信息电子有限公司 南京市 通信类产品生产销售等 40.00％ 40.00％ 2,204,741.82 2,201,433.49 74,494.41 2、南京中邮通信有限责任公司 南京市 通信类产品生产销售等 30.00％ 30.00％ 956,973.96 1,581,418.77 4,758.23 3、南京普天通信科技产业园有限公司 南京市 产业园场地租赁管理等 49.64％ 49.64％ 337,992,006.50 4,805,871.70 634,316.35 4、上海裕隆生物科技有限公司 上海市 生物技术产品开发及产销等 21.00％ 21.00％ 26,661,650.08 --- -5,343,990.44 5、曲阜裕隆生物科技有限公司 曲阜 生物技术产品开发及产销等 21.00％ 21.00％ 113,942,465.24 --- --- 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备 南京雨花电镀厂 420,915.00 420,915.00 --- 420,915.00 --- 杭州鸿雁电器集团有限公司 321,038.00 321,038.00 --- 321,038.00 --- 南京普天通信实业有限公司 181,701.84 181,701.84 --- 181,701.84 --- 合 计 923,654.84 923,654.84 --- 923,654.84 --- 3、按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额 合 计 其中：分得现金红利 一、合营企业 1、南京曼奈柯斯电器有限公司 18,497,458.54 20,187,320.23 2,815,227.28 1,768,346.37 23,002,547.51 2、丹阳普天楼宇数据电缆有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 --- 1,500,000.00 二、联营企业 --- --- --- --- --- 1、南京普天大唐信息电子有限公司 600,000.00 852,098.97 29,797.76 --- 881,896.73 2、南京中邮通信有限责任公司 300,000.00 201,292.42 --- 201,292.42 3、南京普天通信科技产业园有限公司 167,548,141.29 167,453,607.41 314,874.64 --- 167,768,482.05 4、上海裕隆生物科技有限公司 23,310,000.00 14,160,251.44 -1,122,237.99 --- 13,038,013.45 5、曲阜裕隆生物科技有限公司 --- 9,481,366.33 --- 9,481,366.33 合 计 211,755,599.83 213,835,936.80 2,037,661.69 1,768,346.37 215,873,598.49 4、长期股权投资期末数比年初数增加 2,037,661.69 元，增加比例为 0.95％，变动原因 主要为：本期公司对南京曼奈柯斯电器有限公司按出资协议共同增资，增资金额为 3,459,950.54 元；另本期收到南京曼奈柯斯电器有限公司分红款 1,768,346.37 元。 （八）投资性房地产 25 本期增加额 本期减少额 投资性房地产 项 目 年初余额 自用房地产 期末余额 折旧及摊销 处 置 转为自用房地 或存货转入 产 一、原价合计 10,032,416.92 --- --- --- --- 10,032,416.92 1、已出租的土地使用权 3,642,147.50 --- --- --- --- 3,642,147.50 2、持有并准备增值后转让的土地使用权 --- --- --- --- --- --- 3、已出租的建筑物 6,390,269.42 --- --- --- --- 6,390,269.42 4、临时闲置 --- --- --- --- --- --- 二、累计折旧或累计摊销合计 2,511,430.67 122,546.28 --- --- --- 2,633,976.95 1、已出租的土地使用权 523,169.89 39,986.88 --- --- --- 563,156.77 2、 持有并准备增值后转让的土地使用权 --- --- --- --- --- --- 3、已出租的建筑物 1,988,260.78 82,559.40 --- --- --- 2,070,820.18 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1,842,418.00 --- --- --- --- 1,842,418.00 1．已出租的土地使用权 --- --- --- --- --- --- 2． 持有并准备增值后转让的土地使用权 --- --- --- --- --- --- 3．已出租的建筑物 1,842,418.00 --- --- --- --- 1,842,418.00 4．临时闲置 --- --- --- --- --- --- 四、投资性房地产账面价值合计 5,678,568.25 -122,546.28 --- --- --- 5,556,021.97 1．已出租的土地使用权 3,118,977.61 -39,986.88 --- --- --- 3,078,990.73 2． 持有并准备增值后转让的土地使用权 --- --- --- --- --- --- 3．已出租的建筑物 2,559,590.64 -82,559.40 --- --- --- 2,477,031.24 4．临时闲置 --- --- --- --- --- --- （九）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 房屋及建筑物 53,763,452.86 71,931.50 6,052,881.71 47,782,502.65 机器设备 74,857,356.68 463,800.00 1,021,672.27 74,299,484.41 运输设备 10,775,729.47 0.00 1,669,347.62 9,106,381.85 电子设备 49,611,771.84 610,322.00 1,785,633.61 48,436,460.23 合 计 189,008,310.85 1,146,053.50 10,529,535.21 179,624,829.14 其中：本期由在建工程转入固定资产原价为 48,120.00元。 期末抵押或担保的固定资产原价为 14,778,081.79 元。 2、累计折旧 26 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 23,147,420.48 809,262.65 2,512,898.74 21,443,784.39 机器设备 49,020,816.14 2,517,288.69 650,487.84 50,887,616.99 运输设备 6,956,552.86 430,191.06 1,292,014.11 6,094,729.81 电子设备 38,541,992.98 1,391,955.82 1,350,458.50 38,583,490.30 合 计 117,666,782.46 5,148,698.22 5,805,859.19 117,009,621.49 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 房屋及建筑物 539,124.00 539,124.00 闲置 机器设备 746,565.99 746,565.99 停用 运输设备 --- --- 电子设备 2,006,265.34 2,006,265.34 停用 合 计 3,291,955.33 3,291,955.33 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 30,076,908.38 71,931.50 4,349,245.62 25,799,594.26 机器设备 25,089,974.55 463,800.00 2,888,473.12 22,665,301.43 运输设备 3,819,176.61 0.00 807,524.57 3,011,652.04 电子设备 9,063,513.52 610,322.00 1,827,130.93 7,846,704.59 合 计 68,049,573.06 1,146,053.50 9,872,374.24 59,323,252.32 5、闲置的固定资产 暂时闲置预计何时 类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 投入正常生产经营 机器设备 1,956,456.23 1,209,890.24 746,565.99 --- --- 电子设备 1,431,119.40 833,617.18 597,502.22 --- --- 合 计 3,387,575.63 2,043,507.42 1,344,068.21 --- --- 6、未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 12,191,531.61 6,093,998.38 6,097,533.23 无土地证 （十）在建工程 工程项目名称 预算数 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金 工程投入占 27 转入固定资产 其他减少 基建安装工程 --- 270,490,00 400,927.48 48,120.00 623,297.48 自筹 2,000 楼宇新建厂房工程 6,667,258.78 5,995,781.55 12,663,040.33 自筹 63.32% 万元 合 计 6,937,748.78 6,396,709.03 48,120.00 13,286,337.81 注:本期在建工程无利息资本化情况。 （十一）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 土地使用权 8,250,892.87 0.00 8,250,892.87 专有技术 5,775,000.00 0.00 5,775,000.00 软 件 7,191,860.60 30,000.00 7,221,860.60 合 计 21,217,753.47 30,000.00 21,247,753.47 2、累计摊销 项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数 土地使用权 790,940.03 32,176.86 823,116.89 专有技术 3,430,541.58 288,750.00 3,719,291.58 软 件 5,985,727.78 190,179.41 6,175,907.19 合 计 10,207,209.39 511,106.27 10,718,315.66 3、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 7,459,952.84 32,176.86 7,427,775.98 9-49 年 专有技术 2,344,458.42 288,750.00 2,055,708.42 3.5 年 软 件 1,206,132.82 30,000.00 190,179.41 1,045,953.41 1-9 年 合 计 11,010,544.08 30,000.00 511,106.27 10,529,437.81 （十二）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 装修费 666,648.52 3,254.39 --- 3,254.39 666,648.52 --- 合 计 666,648.52 3,254.39 --- 3,254.39 666,648.52 --- （十三）短期借款 借款类别 期末数 年初数 质押借款 --- 28 抵押借款 60,000,000.00 --- 保证借款 270,000,000.00 324,000,000.00 银行及商业承兑汇票贴现 80,000,000.00 80,000,000.00 合 计 410,000,000.00 404,000,000.00 （十四）应付票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 80,000,000 --- （十五）应付账款 期末数 年初数 278,140,199.89 254,366,894.39 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （十六）预收账款 年末数 年初数 18,807,108.35 32,990,187.59 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 （十七）应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 1、工资、奖金、津贴和补贴 8,221.72 23,054,379.46 23,055,379.46 7,221.72 2、职工福利费 --- 2,165,688.26 2,165,688.26 0.00 3、社会保险费 --- 7,979,200.13 7,979,200.13 0.00 4、住房公积金 --- 1,989,052.66 1,970,145.36 18,907.30 5、工会经费和职工教育经费 4,018,896.00 0.00 1,308,354.93 2,710,541.07 6、非货币性福利 --- 0.00 0.00 0.00 7、因解除劳动关系给予的补偿 --- 20,985.00 20,985.00 0.00 8、住房补贴 10,722,806.68 0.00 855,305.11 9,867,501.57 其中：以现金结算的股份支付 --- 0.00 0.00 0.00 合 计 14,749,924.40 35,209,305.51 37,355,058.25 12,604,171.66 （十八）应交税费 税 种 期末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 -12,167,940.27 -10,447,546.09 17% 营业税 42,536.61 151,793.93 3%-5% 城建税 207,027.42 463,310.58 7% 29 企业所得税 1,795,046.89 3,316,757.40 --- 个人所得税 274,198.55 187,360.96 --- 房产税 0.00 578.90 --- 印花税 857.20 2,192.10 --- 教育费附加 150,163.14 315,068.40 3% 合 计 -9,698,110.46 -6,010,483.82 --- （十九）其他应付款 期末数 年初数 50,523,394.74 71,950,839.60 其中：预提费用 3,279,800.00 1,614,800.00 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 33,933,982.29 元。 3、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 南京普天通信科技产业园有限公司 33,933,982.29 暂借款 上海林燕通信技术有限公司 2,871,525.15 押 金 4、按费用类别列示预提费用 费用类别 期末数 期末结余原因 工程服务费 2,265,000.00 工程服务费 三包费 1,014,800.00 三包赔偿 （二十）长期应付款 种 类 期末数 年初数 周转金 80,118.00 80,118.00 （二十一）股本 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 项 目 金 额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金 额 比例％ 1．未上市流通股份 115,000,000.00 53.49 --- --- --- --- --- 115,000,000.00 53.49 （1）发起人股份 115,000,000.00 53.49 --- --- --- --- --- 115,000,000.00 53.49 其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：国有股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 国有法人股 115,000,000.00 53.49 --- --- --- --- --- 115,000,000.00 53.49 30 境内法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 自然人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （2）募集法人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （3）内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- （4）优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 未上市流通股份合计 115,000,000.00 53.49 --- --- --- --- --- 115,000,000.00 53.49 2. 已上市流通股份 (1) 人民币普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (2) 境内上市的外资 100,000,000.00 46.51 --- --- --- --- --- 100,000,000.00 46.51 股 (3) 境外上市的外资 --- --- --- --- --- --- --- --- ---股 (4) 其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 已上市流通股份合计 100,000,000.00 46.51 --- --- --- --- --- 100,000,000.00 46.51 3．股份总数 215,000,000.00 100.00 --- --- --- --- --- 215,000,000.00 100.00 （二十二）资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 140,491,909.80 --- --- --- 140,491,909.80 其他资本公积 42,974,045.20 --- --- --- 42,974,045.20 合 计 183,465,955.00 --- --- --- 183,465,955.00 （二十三）盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 589,559.77 --- --- --- --- 589,559.7 7 （二十四）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 -77,343,697.79 --- 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） --- 调整后 年初未分配利润 -77,343,697.79 --- 加：本期净利润 742,405.14 --- 其他转入 --- --- 减：提取法定盈余公积 --- --- 31 提取职工奖励及福利基金 --- --- 提取储备基金 --- --- 提取企业发展基金 --- --- 利润归还投资 --- --- 应付优先股股利 --- --- 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 -76,601,292.65 --- （二十五）营业收入及营业成本 本期发生数 上期发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 492,658,884.27 40,524,104.24 533,182,988.51 454,154,061.98 60,842,071.06 514,996,133.04 营业成本 406,225,688.45 38,490,405.49 444,716,093.94 373,633,441.41 60,271,027.11 433,904,468.52 营业利润 86,433,195.82 2,033,698.75 88,466,894.57 80,520,620.57 571,043.95 81,091,664.52 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 业 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 务 （1）通信类产品 462,868,776.18 409,525,804.92 381,577,444.65 336,142,842.47 分 （2）电器类产品 29,790,108.09 44,628,257.06 24,648,243.80 37,490,598.94 部 小 计 492,658,884.27 454,154,061.98 406,225,688.45 373,633,441.41 2、公司向前五名客户销售总额为 76,131,355.31 元，占公司本年全部营业收入的 14.28%。 （二十六）营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 营业税 872,630.85 304,403.28 |